Banksparen – pensioen opbouwen als ondernemer

Leestijd: 4 minuten

Als ondernemer ben je zelf verantwoordelijk om pensioen op te bouwen, en ervoor te zorgen dat je later in je levensonderhoud kan voorzien. Banksparen is een methode om een aanvullend pensioenpotje op te bouwen, wat ook nog een belastingvoordeel op kan leveren. In dit artikel leggen wij uit wat banksparen inhoudt, hoe dit werkt en wat de voor- en nadelen hiervan zijn.

Wat is banksparen?

Banksparen is een methode om aanvullend pensioen op te bouwen, door het sparen op een speciaal daarvoor bedoelde rekening. Banksparen wordt met name gebruikt door ondernemers, omdat zij niet automatisch pensioen via een werkgever.

Als werknemer bouw je vaak automatisch pensioen op via jouw werkgever. Als ondernemer is dit echter niet het geval, en ben je zelf verantwoordelijk om pensioen op te bouwen. Door banksparen bouw je als ondernemer een aanvullend pensioenpotje op.

Hoe werkt banksparen?

Om te gaan banksparen moet je een speciaal daarvoor bestemde bankspaarrekening openen. Dit kan bijvoorbeeld bij de meeste banken en verzekeraars. De bankspaarrekening is een geblokkeerde rekening, het geld dat je hier op stort kan je er niet zomaar weer afhalen. Banksparen kent twee fases.

1. Opbouwfase. Tijdens de opbouwfase bouw je een pensioenpotje op door periodiek geld op de bankspaarrekening te storten, over dit bedrag ontvang je rente. De opbouwfase duurt tot maximaal 5 jaar na het bereiken van de AOW-leeftijd.
2. Uitkeringsfase. Vanaf de gekozen einddatum, ontvang je vanuit het opgebouwde pensioenpotje, periodiek een uitkering. De meeste mensen kiezen er voor om vanaf het bereiken van de AOW-leeftijd te starten met de uitkering.

Tijd besparen met je administratie?
Probeer deze online boekhoudsoftware de eerste 15 maanden GRATIS! 👇

Belastingvoordeel

Wanneer je als ondernemer te maken hebt met een pensioentekort, kan je binnen je jaarruimte fiscaal voordelig pensioen opbouwen, bijvoorbeeld door banksparen. De jaarruimte is het verschil tussen de maximale wettelijke toegestane pensioenopbouw en het pensioen dat je daadwerkelijk hebt opgebouwd. Meer weten over hoe je jouw jaarruimte berekend? Lees dan deze blog.

Heb je nog jaarruimte, dan kan je dus een belastingvoordeel behalen door pensioen op te bouwen via banksparen. Dat werkt als volgt.

• De bedragen die je tijdens de opbouwfase stort op de bankspaarrekening zijn aftrekbaar in box 1. Hierdoor verlaag je het belastbare inkomen, en behaal je dus een belastingvoordeel.
• De bedragen die je hebt opgebouwd op de bankspaarrekening, zijn vrijgesteld van vermogensbelasting in box 3.

Banksparen uitkeren

Zodra je in de uitkeringsfase zit, ontvang je periodiek een uitkering vanuit de bankspaarrekening. De uitgekeerde bedragen worden gezien als inkomen, en daarom wel belast in box 1. De belastingtarieven voor de inkomstenbelastingen zijn echter wanneer je de AOW-leeftijd hebt bereikt wel lager, waardoor je door de ‘uitgestelde belasting’, alsnog een belastingvoordeel behaalt.

Voor- en nadelen

Het opbouwen van een aanvullend pensioen via banksparen, kent zowel voor- als nadelen. Deze hebben wij onderstaand op een rijtje gezet. Wil je graag aanvullend pensioen opbouwen, dan is het verstandig om eerst jouw jaarruimte te berekenen, en dan na te gaan op welke manier je aanvullend pensioen wil opbouwen.

Voordelen

• De inleg op de bankspaarrekening is aftrekbaar van het inkomen in box 1. De uitkering is wel belast, waardoor er sprake is van belastinguitstel. Echter, omdat de belastingtarieven tijdens de uitkering (na het bereiken van de AOW-leeftijd) vaak lager zijn, is er alsnog sprake van belastingvoordeel.
• De instelling waar je de bankspaarrekening afsluit rekent meestal met een vaste rentevergoeding. Hierdoor loop je weinig risico, en groeit je vermogen nog meer.
• Het opgebouwde bedrag op de bankspaarrekening wordt niet belast met de vermogensbelasting in box 3, waardoor je hier een belastingvoordeel mee behaalt.

Nadelen

• Het gepaarde bedrag op de bankspaarrekening is niet vrij opneembaar. Het geld dat je hier op zet is echt bedoeld voor later, en kan er niet zomaar weer afhalen.
• De bedragen worden tijdens de uitkeringsfase periodiek uitgekeerd. Wil je het bedrag in een keer laten uitkeren, dan moet je hier vaak extra voor betalen.
• Bij banksparen is de rentevergoeding vaak lager dan het rendement wat je mogelijk behaalt bij beleggen, waardoor dit niet altijd de inflatie dekt. Als de rente lager is dan de inflatie, wordt je geld minder waard.
• Tijdens de uitkeringsfase worden de uitgekeerde bedragen gezien als inkomen en belast in box 1. Dit geldt ook voor het opgebouwde rendement als gevolg van de rentevergoeding.

Alternatieven

Naast banksparen zijn er nog een aantal alternatieve methoden om als ondernemer aanvullend pensioen op te bouwen. Bij onderstaande methoden geldt ook dat tijdens de opbouwfase de gestorte bedragen aftrekbaar zijn van het inkomen in box 1, en dat de opgebouwde bedragen niet belast worden met vermogensbelasting in box 3. Dit zorgt dus net als bij banksparen, voor een belastingvoordeel.

1. Zelfstandig pensioen te beleggen. Om zelfstandig pensioen te gaan beleggen, moet je eerst een pensioen beleggingsrekening openen. Periodiek beleg je vervolgens in door jou gekozen beleggingen. Omdat beleggen niet gepaard gaat zonder risico, is het hierbij wel van belang dat je enige kennis hebt van beleggen.
2. Pensioenfonds zzp. Sinds de nieuwe pensioenwet ‘Wet toekomst pensioenen’ mogen pensioenfondsen experimenteren met het toelaten van zzp’er bij pensioenfondsen. Op deze manier kan je je aansluiten bij een pensioenfonds, waarbij periodiek gestorte bedragen voor jou worden belegd.
3. Lijfrenteverzekering. Ook de lijfrenteverzekering is een mogelijkheid om aanvullend pensioen op te bouwen. De verzekering sluit je af bij een instelling. Tijdens de opbouwfase stort je periodiek een bedrag, en tijdens de uitkeringsfase ontvang je periodiek een uitkering. Bij een lijfrenteverzekering is het rendement afhankelijk van de winst die de verzekeraar maakt.

Veel gestelde vragen