Financial lease is een populaire financieringsvorm voor ondernemers die willen investeren in bedrijfsmiddelen, zonder direct een groot kapitaal uit te geven. In deze blog leggen wij uit wat financial lease precies inhoudt, welke voor- en nadelen hier bij komen kijken en hoe je de financial lease verwerkt in de boekhouding.
Wat is financial lease?
Financial lease is een manier van financieren waarmee je de beschikking krijgt over bedrijfsmiddelen zoals voertuigen en machines, zonder dat je deze direct volledig hoeft aan te schaffen. Maandelijks betaal je de leasemaatschappij aflossing en interestkosten.
Hoe werkt financial lease?
Bij financial lease sluit je een leaseovereenkomst met een leasemaatschappij. In de leaseovereenkomst spreek je een vast maandelijks bedrag af wat je betaalt aan de leasemaatschappij, dit bestaat uit aflossing en interestkosten. Ook spreek je in de leaseovereenkomst de leaseperiode af.
Je wordt direct economisch eigenaar van het geleasede object, en na einde van het leasecontact ben je ook juridisch eigenaar. Dit betekent dat je het geleasede object mag houden na einde van het contract. Bij financial lease ben je zelf vaak verantwoordelijk voor het onderhoud, verzekering en eventuele reparaties.
Wil je tijd besparen met de boekhouding?
Maak gebruik van een eenvoudig online boekhoudprogramma!
Voor wie is financial lease geschikt?
Financial lease is vooral geschikt voor ondernemers die regelmatig grote investeringen moeten doen in bedrijfsmiddelen, maar hun kapitaal willen behouden voor andere doeleinden. Denk bijvoorbeeld aan:
- Startende ondernemers die nog geen grote financiële buffer hebben opgebouwd.
- Groeiende bedrijven die hun wagenpark willen uitbreiden.
- Productiebedrijven die behoefte hebben aan dure machines of apparatuur.
- Zelfstandigen die bijvoorbeeld een bedrijfswagen of ander voertuig nodig hebben.
Voor- en nadelen van financial lease
Om te bepalen of financial lease een geschikte methode van financiering is voor jou is het belangrijk om de voor- en nadelen te kennen. Onderstaand hebben wij de voor- en nadelen van financial lease opgenomen.
Voordelen
- Behouden van werkkapitaal. Je hoeft niet in één keer een grote investering te doen, waardoor je geld overhoudt voor andere bedrijfsactiviteiten.
- Eigendom na leaseperiode. In tegenstelling tot operational lease, waarbij je het bedrijfsmiddel na de leaseperiode teruggeeft, word je bij financial lease eigenaar van het object.
- Vaste maandelijkse kosten. Dit zorgt voor voorspelbaarheid in je financiële planning.
- Fiscale voordelen. De afschrijvingskosten en de rente op de lease zijn fiscaal aftrekbaar.
Nadelen
- Niet ontzorgd in onderhoud. Bij financial lease ben je zelf verantwoordelijk voor het onderhoud of reparaties.
- Het staat als schuld op de balans. Bij financial lease staat het bedrijfsmiddel als activa op de balans, maar de leaseverplichting staat als schuld op de balans. Hierdoor daalt je solvabiliteit waardoor het mogelijk lastiger kan zijn om financiering te krijgen.
- Langdurige verplichting. Vaak sluit je een contract af voor lange termijn, wat je niet zomaar kan beëindigen of wijzigen.
Financial lease versus operational lease
Het is belangrijk om financial lease niet te verwarren met operational lease. Beide hebben verschillende voordelen en beperkingen.
- Financial lease. Bij financial lease word je direct economisch eigenaar van het bedrijfsmiddel en behoud je het bedrijfsmiddel aan het einde van de looptijd. Alle kosten voor onderhoud, verzekering en reparaties zijn voor eigen rekening. Het geleasede object staat als activa op de balans en de leaseverplichting staat als schuld op de balans.
- Operational lease. Bij operational lease huur je als het ware het bedrijfsmiddel voor een bepaalde periode, na einde van de looptijd van het contract ben je geen eigenaar van het geleasede object. De leasemaatschappij blijft juridisch en economisch eigenaar. Vaak zijn onderhoud en verzekering inbegrepen in het leasecontract, wat zorgt voor minder zorgen. Meer informatie vind je in onze blog over operational lease.
Financial lease in de boekhouding
Omdat je bij financial lease vanaf het begin economisch eigenaar bent van het geleasede object, betekent dit dat het bedrijfsmiddel op de balans opgenomen moet worden. Het geleasede object neem je als bezitting op onder de activa tegen aanschafwaarde, daar tegenover staat de langlopende leaseverplichting. Ook de afschrijvingskosten worden periodiek geboekt.
Geen gedoe meer met de administratie?
Maak gebruik van een eenvoudig online boekhoudprogramma! ✅
Voorbeeld financial lease in de boekhouding
Onderneming X leaset een bedrijfsauto met een financial lease contract. De aanschaf van de bedrijfsauto is €20.000. Dit bedrag wordt in 10 jaar afgelost met een restwaarde van €0,-, daarnaast zijn de jaarlijkse interestkosten €500,-. In dit voorbeeld wordt geen rekening gehouden met btw. De leasebetalingen en de aflossing worden jaarlijks geboekt.
Voor de activering van het leaseobject wordt geboekt:
| Grootboek | Debet | Credit |
| Vervoersmiddelen | €20.000 | |
| Aan Leaseverplichting | €20.000 |
Voor de jaarlijkse leasebetaling wordt geboekt:
| Grootboek | Debet | Credit |
| Leaseverplichting | €2.000 | |
| Interestkosten | €500 | |
| Aan Bank | €2.500 |
Voor de jaarlijkse aflossing wordt geboekt:
| Grootboek | Debet | Credit |
| Afschrijvingskosten | €2.000 | |
| Aan Vervoersmiddelen | €2.000 |
Veel gestelde vragen
Wat is het verschil tussen operational lease en financial lease?
Het belangrijkste verschil tussen financial lease en operational lease is dat je bij financial lease eigenaar wordt van het geleasede object en bij operational lease niet. Hierdoor verwerkt je bij financial lease het object in de balans, en ben je vaak zelf verantwoordelijk voor kosten zoals onderhoud, verzekeringen en reparaties.
Kan ik financial lease gebruiken voor een auto?
Ja, financial lease wordt vaak gebruikt voor het financieren van een auto. Het is een populaire keuze onder ondernemers, vooral voor het leasen van bedrijfswagen en bestelauto’s.
Kan ik als particulier gebruik maken van financial lease?
Financial lease is een zakelijke leasevorm, en is dan ook niet geschikt voor particulieren. Sommigen leasemaatschappijen bieden particulieren wel een huurkoopcontract aan. Hierbij word je eigenaar als de looptijd van het contract is afgelopen.
