De solvabiliteit is een belangrijke graadmeter om de financiële gezondheid van een bedrijf te bepalen. Het laat zien in welke mate een bedrijf kan voldoen aan de betalingsverplichtingen. Maar hoe bereken je de solvabiliteit precies en wat kan je doen om de solvabiliteit te verbeteren? Wij leggen het in dit artikel uit!
Wat is solvabiliteit?
Solvabiliteit is een financiële ratio die de verhouding tussen het eigen vermogen en vreemd vermogen van een bedrijf laat zien. Dit laat dus de verhouding zien tussen het geld dat een bedrijf heeft geleend (vreemd vermogen) en de bezittingen minus schulden (eigen vermogen) van het bedrijf.
Waarom is solvabiliteit belangrijk?
De solvabiliteit is een belangrijke financiële ratio, waarmee je de financiële gezondheid van een bedrijf kunt meten. Het laat zien in hoeverre het bedrijf in staat is om aan de betalingsverplichtingen kunnen doen. Dit is vaak een belangrijke graadmeter voor financiers zoals een bank.
Solvabiliteitsratio berekenen
De solvabiliteitsratio bereken je aan de hand van het eigen vermogen en het vreemd vermogen. Maar wat is het eigen vermogen en vreemd vermogen precies?
Eigen vermogen
Het eigen vermogen betreffen alle bezittingen minus alle schulden. Het eigen vermogen kan je ook terugvinden in de jaarrekening aan de passiva kant van de balans.
Vreemd vermogen
Het vreemd vermogen is het vermogen dat je hebt aangetrokken bij anderen, zoals zakelijke leningen en een hypotheek.
Wil jij eenvoudig boekhouden?
Probeer de boekhoudsoftware van e-boekhouden.nl GRATIS uit!
Formule solvabiliteit
De solvabiliteitsratio bereken je door het eigen vermogen te delen door het totale vermogen. Het totale vermogen is het eigen vermogen én het vreemd vermogen.
Solvabiliteitsratio = (eigen vermogen / totaal vermogen) * 100 %
Wil je tijd besparen met de boekhouding?
Maak gebruik van een eenvoudig online boekhoudprogramma!
Rekenvoorbeeld solvabiliteitsratio
Onderstaand laten wij aan de hand van een voorbeeld van een fictief bedrijf zien hoe de solvabiliteit berekend kan worden.
Balans
| Activa | Passiva |
| Bedrijfsgebouw €300.000 | Eigen vermogen €150.000 |
| Inventaris €50.000 | Hypotheek €220.000 |
| Voorraad €20.000 | Crediteuren €10.000 |
| Debiteuren €20.000 | Overige kortlopende schulden €20.000 |
| Liquide middelen €10.000 | |
| Totale activa €400.000 | Totale passiva €400.000 |
In bovenstaand voorbeeld is het eigen vermogen €150.000, het vreemd vermogen is €220.000 en het totale vermogen is €370.000. De solvabiliteit bereken je vervolgens als volgt:
Solvabiliteitsratio = eigen vermogen 150.000 / (vreemd vermogen 220.000 + eigen vermogen 150.000) * 100% = 40,50%
Wat is een goede solvabiliteit?
Welke solvabiliteitsratio goed is, is afhankelijk van het type bedrijf, de sector en de ondernemingsvorm. Over het algemeen geldt dat een solvabiliteit tussen de 25% en 40% goed is. In bovenstaand rekenvoorbeeld is de solvabiliteit van 40,50% dus goed.
Bij een solvabiliteitsratio van 40% betekent dat in elke euro, 40% eigen vermogen zit.
Hoe kan je de solvabiliteit verbeteren?
Het kan voorkomen dat je de solvabiliteit van jouw bedrijf hebt berekend, en je erachter komt dat deze te laag is. Ten eerste is het dan verstandig om de solvabiliteit over meerdere jaren te berekenen. Op die manier kan je de verschillende jaren met elkaar vergelijken, en kan je vaststellen of er sprake is van een structureel probleem.
Er zijn verschillende manier om de solvabiliteitsratio te verbeteren. Kijk goed welke manieren voor jouw bedrijf van toepassing zouden kunnen zijn.
- Verlaag de kosten. Door je kosten te beperken, kan je meer winst maken wat leidt tot een hoger eigen vermogen en dus een hoger solvabiliteitsratio.
- Verbeter de omloopsnelheid van het eigen vermogen. Door het beschikbare vermogen (werkkapitaal) te verbeteren, kan je de solvabiliteit verbeteren. Zorg er bijvoorbeeld voor dat debiteuren sneller betalen, en dat voorraad minder lang blijft liggen.
- Trek meer vreemd vermogen aan. Wanneer je meer vreemd vermogen aantrekt wat vervolgens meer geld oplevert dan de rente die je over de lening betaalt, is er sprake van een hefboomeffect. Dit zorgt voor een verbetering van de solvabiliteit.
Verschil solvabiliteit en liquiditeit
Naast de solvabiliteit is ook de liquiditeit een belangrijke financiële ratio. Met de solvabiliteitsratio bereken je in welke mate je kan voldoen aan de verplichtingen op lange termijn. Met de liquiditeit bepaal je in hoeverre je kan voldoen aan verplichtingen op de korte termijn, door de verhouding vlottende activa en kort vreemd vermogen te berekenen.
Meer weten over liquiditeit? Lees dan deze blog!
Veelgestelde vragen
Wat is de solvabiliteitsnorm?
Over het algemeen wordt een solvabiliteitsnorm tussen de 25% en 40% aangehouden. Echter is dit afhankelijk van het type bedrijf, de ondernemingsvorm en de sector.
Hoe bereken je de solvabiliteitsratio?
De solvabiliteitsratio wordt berekend door het eigen vermogen te delen door het totaal vermogen.
Formule solvabiliteitsratio = eigen vermogen / totaal vermogen
Wat is een goede solvabiliteit?
Welke solvabiliteitsratio goed is, is afhankelijk van de sector waarin het bedrijf opereert, de ondernemingsvorm, het type bedrijf etc. Wel kan gesteld worden dat over het algemeen een solvabiliteit van 25% – 40 % goed is.
Wat is de betekenis van solvabiliteit?
Solvabiliteit betekent volgende de van Dale, ‘het vermogen van een bedrijf om aan al zijn financiële verplichtingen te voldoen’. Dit uitgedrukt in de verhouding tussen het eigen vermogen en het vreemd vermogen of totaal vermogen.
